Бизнес в ОАЭ
Налог на прибыль в ОАЭ и льготы IP-Box
С 1 июня 2023 года в ОАЭ введен федеральный налог на прибыль в размере 9%. Его плательщиками являются все компании вне зависимости от места регистрации.
{{testimonial-48}}
Дата выдачи лицензии / регистрации компании и дедлайн подачи заявления на регистрацию корпоративного номера
январь или февраль - 31 мая 2024
март или апрель -30 июня 2024
май - 31 июля 2024
июнь - 31 августа 2024
июль - 30 сентября 2024
август или сентябрь - 31 октября 2024
октябрь или ноябрь - 30 ноября 2024
декабрь - 31 декабря 2024
Налоговая база
Ставка нового корпоративного налога зависит от ежегодного размера прибыли компании:
0% - если прибыль компании меньше AED 375,000 (USD 102,000) в год
9% - если прибыль компании больше AED 375,000 (USD 102,000) в год
Как определяется налоговая база?
Налог на прибыль подлежит выплате из бухгалтерской чистой прибыли на основании финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с приемлемыми международными стандартами бухгалтерского учета, после внесения необходимых корректировок для целей налогообложения.
От налога освобождаются следующие источники прибыли:
- Дивиденды от дочерних компаний.
- Прирост капитала от продажи акций или долей компаний.
Для освобождения необходимо, чтобы доля участия налогоплательщика (головной компании) в другой компании соответствовала минимальному порогу квалифицированного участия. Пока что размер такого порога не определен, но предполагается, что это от 10%.
Как правило, доходы можно будет уменьшать на расходы, понесенные в ходе обычной хозяйственной деятельности. Однако запрещено вычитать личные расходы. Также есть ограничения в отношении безнадежных долгов, пожертвований, штрафов, пеней, налоговых расходов, дивидендов, процентов и др.
{{next}}
Какой доход не облагается налогом на прибыль?
.png)
Период начала расчета налога?
Если финансовый год хозяйствующего субъекта начинается 1 января 2023 года, то первый налоговый период будет – с 1 января по 31 декабря 2024 года.
Порядок сдачи отчётности и оплаты налога
Все компании должны зарегистрироваться в налоговом органе и сдавать отчетность в течение 9 месяцев после завершения финансового года.
Необходимо готовить и сдавать один отчет за весь налоговый период (1 год). Налог также уплачивается однократно (авансовых платежей нет).
Есть ли льготы?
- Дивиденды и прирост капитала от продажи акций или долей освобождаются от налогообложения (как указано выше).
- Налога у источника на доходы нерезидентов не будет.
- Если налогоплательщик заплатил налог в других юрисдикциях, то в ОАЭ он сможет зачесть его в счет корпоративного налога, подлежащего уплате (налоговый кредит). Это не зависит от наличия двустороннего налогового соглашения.
- Компании, которые занимаются добычей полезных ископаемых, освобождены от уплаты нового налога. К ним по-прежнему применяется налоговое регулирование конкретных эмиратов.
Free Zone компании могут воспользоваться льготной ставкой 0%
Для льготной ставки компании должны соблюсти одновременно два условия:
- Иметь достаточное экономическое присутствие в ОАЭ:
- прибыль компании генерируется в Free Zone,
- достаточно работников для деятельности компании,
- у компании есть активы, необходимые для её деятельности в ОАЭ,
- компания несёт расходы, необходимые для её деятельности в ОАЭ
- Доходы компании попадают в нужную категорию:
- получены по сделкам с другими Free Zone компаниями, и
- относятся к отдельным видам деятельности,
- при этом остальная часть доходов не менее AED 5,000,000 в год
.png)
Льготная 0% ставка к доходам от IP
В октябре 2023 года решениями Правительства и Министерства финансов ОАЭ была введена специальная льгота для R&D-емких компаний:
0% на прибыль от IP
Эта льгота разработана на базе рекомендаций ОЭСР (Action 5) и по принципу работы очень похожа на IP-Box режимы в других странах, например, на Кипре или на льготы по КПН в Astana Hub в Казахстане.
Чтобы пользоваться этой льготой, компания должна соответствовать одновременно нескольким требованиям:
- Компания зарегистрирована в одной
из Free Zone.
Эта льгота разработана на базе рекомендаций ОЭСР (Action 5) и по принципу работы очень похожа на IP-Box режимы в других странах, например, на Кипре или на льготы по КПН в Astana Hub в Казахстане.
- Компания имеет достаточное экономическое присутствие в ОАЭ:
- свои активы,
- штатные работники,
- офис,
- адекватные расходы
Это реальная компания, которая фактически ведёт свою деятельность в ОАЭ.
Компании-пустышки
и компании-кошельки не могут пользоваться
льготой в рамках IP-Box.
- Компания получает прибыль от определённых видов IP:
- права на ПО
- патентуемые решения
Все остальные виды доходов (например, роялти за товарные знаки; проценты по займам; дивиденды от других компаний; продажи мерча и др.) не подпадают под льготу и облагаются по общим правилам.
- Компания сдаёт более сложную отчетность, чтобы подтвердить право на льготу.
{{form}}
Как компании рассчитать право на льготу?
- Выделить из общей прибыли IP-прибыль (от патентов и ПО).
Ставка 0% применяется не ко всей прибыли, а только к части прибыли от IP.
- Рассчитать коэффициент взаимосвязи.
Это отношение квалифицированных R&D-расходов ко всем R&D-расходам.
- Умножить IP-прибыль на коэффициент взаимосвязи.
Именно к результату этого умножения можно применить ставку 0%.
.png)
Вам может быть полезно
.png)
.avif)
.avif)
.avif)
.avif)
.jpg)
.avif)
.avif)
.avif)
.avif)
Налог на добавленную стоимость в ОАЭ
Стандарты делопроизводства в ОАЭ
SpaceshipBiz
Компания должна предложить работнику руководящую должность и заключить трудовой договор.
Работодатель подает заявление на получение рабочей визы через GDNPR.
Необходимо пройти медицинское обследование и сдать биометрию.
После одобрения визы выдается резидентская виза сроком на 1-2 года.
Предоставить документы, подтверждающие объем вложений (банковские выписки, договоры).
Заявление подается через GDNPR или онлайн-портал eGovernment Bahrain.
После проверки документов выдается Investment Visa сроком до 5 лет.
Мы помогаем подготовить необходимые корпоративные документы, в том числе устав компании (AoA), коммерческую регистрацию (CR) на двух языках, и проверяем, чтобы документы были актуальными, точными и переведенными на арабский язык.
Некоторые банки позволяют подать заявку онлайн, однако личное присутствие может быть необходимо для завершения процесса.
В основном это проверки на соответствие регулированию об отмывании денежных средств (AML): банк проводит проверку документов компании и владельцев бизнеса. Возможно, потребуются дополнительные рекомендации, подтверждение дохода или детальная информация об источниках финансирования.
После завершения проверки подписываются банковские соглашения, включая условия обслуживания и правила соответствия.
На этом этапе необходимо внести первоначальный депозит (если требуется банком). Сумма депозита может зависеть от типа счета и банка.
Получение реквизитов счета – IBAN, SWIFT-код, данных для онлайн-банкинга. Необходимо убедиться, что все цифровые услуги, такие как мобильный банкинг, активированы.
Процесс оформления разрешения на въезд занимает 3-7 рабочих дней. Срок действия разрешения на въезд — до 60 дней с даты выпуска.
До приезда в ОАЭ нужно распечатать документ и взять с собой.
В аэропорту необходимо поставить штамп о въезде на распечатанный entry permit.
Необходимо подготовить и подать заявление вместе с необходимыми документами.
Регистрирующий орган резервирует название компании и приступает к секьюрити-чек и КҮС акционера и директора. Обычно КҮС можно пройти онлайн по видеосвязи.
По результатам рассмотрения документов и прохождения КҮС регистрирующий орган выпустит лицензию на ведение бизнеса и сертификат о регистрации компании.
Если член семьи находится за пределами ОАЭ, то на первом этапе оформляется въездная виза. Для этого не нужно идти в консульство: виза делается электронно и направляется по электронной почте. Если член семьи уже в ОАЭ, то нужно изменить его статус. Это стоит чуть дороже, чем оформление визы за пределами ОАЭ.
После получения въездной визы член семьи прилетает в ОАЭ. При прохождении пограничного контроля необходимо предъявить въездную визу для проставления штампа.
Член семьи должен сдать медицинские тесты в одном из авторизованных центров Дубая.
После получения результатов тестирования нужно подготовить заявление и приложить необходимые документы. Заявление можно подать онлайн или в специальном центре. Если комплект документов полный и все требования соблюдены, то член семьи получит резидентскую визу и Emirates ID.
При наличии вышеуказанных документов и после оплаты установленной пошлины вы можете заполнить электронную форму в одном из авторизованных центров или через онлайн- форму на сайте ІСР. После подачи заявления будет отправлено ЅМЅ и сообщение на электронную почту.
Если вы ранее не сдавали биометрию и получаете резидентскую визу впервые, то нужно прийти в авторизованный центр при ICP и сдать биометрию. Если биометрия ранее сдавалась, этот шаг можно пропустить.
Когда Emirates ID будет готов, вы получите оповещение и карту привезет курьер по указанному адресу.
Покупка недвижимости на сумму от 750,000 AED для двухгодичной визы или на сумму от 2,000,000 AED для десятилетней "золотой" визы.
Зарегистрировать недвижимость в Земельном департаменте того эмирата, в котором имущество приобретено и получить свидетельство о праве собственности (Title Deed). В случае покупки квартиры в рассрочку или для "золотой визы нужен документ о предварительном праве собственности (Oqood).
Оформить в полиции ОАЭ свидетельство об отсутствии правонарушений (для двухгодичной визы).
Пройти медицинское обследование в одном из сертифицированных медицинских центров ОАЭ, чтобы подтвердить отсутствие тяжёлых инфекционных заболеваний. Сдать анализ крови на ВИЧ и сделать рентген лёгких на туберкулёз.
Подать заявление на оформление резидентской визы онлайн или офлайн.
Наш юрист задаст уточняющие вопросы и ответит на ваши.
Мы поможем собрать все необходимые документы и подать их в необходимые государственные органы.
После сбора документов наши юристы выпустят Entry Permit — специальное разрешение на въезд в страну кандидату на резидентство или поменяем визовый статус, если кандидат на резидентство находится на территории ОАЭ.
Наш юрист сопроводит вас в медицинский центр для сдачи медицинских анализов.
Вы обязаны сдать отпечатки пальцев для получения резидентства. Наш юрист также сопровождает вас в государственном органе.
Мы будем на связи с государственными органами на протяжении всего процесса, а по итогам получения резидентской визы и пластиковой карты Emirates ID, передадим ее вам.
На этом этапе осуществляется сбор всех корпоративных документов, а также документации, связанной с акционерами. Проводится проверка на возможность перемещения бизнеса в другую юрисдикцию.
Готовятся документы, подтверждающие, что организация не является банкротом и не имеет текущих задолженностей перед кредиторами.
Подготавливается предварительный сертификат о продолжении деятельности в новой юрисдикции, а также резолюция акционеров, подтверждающая решение о редомициляции.
Полный комплект документов передается в соответствующий орган регистрации в новой юрисдикции для завершения формальных процедур.
И завершение процедуры редомициляции.
Подача заявки через сайт Department of Economy and Tourism, предоставив следующие справки: - разрешение на закрытие компании от Ministry of Human Resources and Emiratisation; - разрешение на закрытие компании от General Directorate of Residency and Foreigners Affairs; - справку об отсутствии каких-либо задолженностей и закрытии счетов у всех провайдеров услуг (банки, вода и электричество и т. д.);
Получение справки от арендодателей офиса компании
Получение дополнительной справки от государственных органов, если деятельность регулируется этими органами
Подача заявления на сайте, приложив все полученные справки
Mainland компании доступно до 10 видов деятельности в рамках одной группы (если разные группы, то нужно дополнительное согласование). Если вы решите обратиться к нам за услугой по регистрации компании Mainland, мы подберем подходящие виды деятельности по номенклатуре, принятой в ОАЭ, а также предупредим, что для тех или иных видов деятельности могут потребоваться дополнительные разрешения.
При открытии новой компании необходимо выбрать организационно-правовую форму. Наиболее распространенным вариантом является Limited Lability Company - аналог общества с ограниченной ответственностью в России. Помимо организационно-правовой формы, необходимо определить структуру компании кто будет учредителем и менеджером компании (аналог генерального директора)
Это первый формальный этап, в рамках которого госорган подтверждает возможность регистрации компании. В частности, проводит кус акционеров. Для подачи заявки на initial approval у акционеров и директора должен быть UID номер. Обычно он присваивается в том случае, когда лицо посещает ОАЭ (-пересекает границу). Если акционер компания, то нужны легализованные учредительные документы.
Далее необходимо зарезервировать наименование компании. Мы рекомендуем подобрать 2-3 запасных варианта на случай, если основной уже занят ранее зарегистрированной компанией.
Компания должна арендовать офис и зарегистрировать аренду в специальной системе, получив Ejari (в Дубае: в других эмиратах есть аналог). По общему правилу, это обязательное требование. Есть определенный список видов деятельности, для которых аренда офиса в первый год работы необязательна (например. разработка ПО).
Срок зависит от вида разрешений и их количества. Для некоторых видов деятельности необходимы дополнительные разрешения отраслевых органов власти (например, на оказание медицинских услуг). Получение таких разрешений является обязательным условием для регистрации компании. Условия получения зависят от конкретного вида деятельности (например, прохождение экзамена, соблюдение требований к офисным помещениям и др). Разрешения должны быть получены до регистрации компании либо после неё (зависит от вида деятельности).
Наш консультант задаст уточняющие вопросы и ответит на ваши
Мы составим список наиболее подходящих банков под вашу задачу
Поможем собрать необходимые документы, сформируем пакет в электронном виде и отправим в банк
Мы консультируем и подготавливаем вас к интервью, а также сопровождаем на нём на месте
Всю процедуру прохождения комплаенс контроля мы берем на себя. Мы будем вести переговоры с банком и решим все возникающие вопросы
Стандартно открытие счета занимает от 3 недель до 4 месяцев
Центральный банк Бахрейна обеспечивает строгий надзор за финансовой системой, гарантируя надёжность и соответствие международным стандартам (включая Basel III). Рейтинг страны от Moody’s – «B2» с позитивным прогнозом.
Бахрейн – член GCC. Счёт в местном банке упрощает торговлю в регионе, делает возможным инвестиции в проекты The Economic Vision 2030 или Central Bank of Bahrain, а также валютные операции в бахрейнских динарах, долларах, евро и дирхамах ОАЭ.
Большинство банков Бахрейна имеют интеграцию счетов с международными платформами PayPal, Stripe, Wise и активно внедряют блокчейн-технологии распределённого реестра для мгновенных международных платежей с комиссией 0,1-0,5%.
Бахрейн открывает доступ к рынкам GCC и другим странам Ближнего Востока. Кроме того, Бахрейн соединен мостом King Fahd Causeway с Саудовской Аравией, что упрощает логистику и торговлю.
В Бахрейне отсутствуют налог на прибыль для большинства секторов (кроме нефтегазового), что выгодно отличает Бахрейн от других стран GCC. Отсутствует и налог на доходы физических лиц.
Бахрейн – исторический финансовый центр региона с сильным регулированием: Центральный банк Бахрейна следует стандартам BASEL и МВФ.
В Бахрейне действует континентальная правовая система, которая в основном основывается на кодифицированных законах и положениях и имеет французские корни.
Налогооблагаемый оборот компании достиг 37,500 BHD (~ 100,000 USD)
Налогооблагаемый оборот компании достиг 18,750 BHD (~50,000 USD)
Налогообложение в ОАЭ более мягкое, чем во многих других странах. НДС составляет 5%, а налог на прибыль компаний — 9%.
Дубай находится на пересечении Европы, Ближнего Востока и Африки, что обеспечивает современные логистические пути для доступа к другим рынкам. Это превосходное местоположение для развития импортно-экспортного бизнеса.
ОАЭ поддерживают политическую стабильность и остаются нейтральными в отношении международных санкций и конфликтов. Правительство стремится к установлению стратегически важных экономических партнерств, способствующих развитию бизнеса и торговли.
В ОАЭ можно легко получить резидентство и есть широкий перечень виз для каждого: золотая талантов, инвесторская, рабочая, фриланс, а также для более узкого круга лиц.
Благодаря нашей поддержке у компании сформировалась система ведения бухгалтерского учёта. Руководству не нужно тратить время на анализ доходов и расходов – мы предоставляем данные по компании в удобном формате ежемесячных отчётов.
Выстроив систему ведения бухгалтерского учёта, компания вышла на ежегодную подготовку финансовых отчётов и их аудита. Нам удалось получить сертификат VAT. Теперь компания может принимать к вычету входящий налог и уменьшать свои расходы.
Счет в банке ОАЭ позволит оплачивать услуги подрядчиков для вашего бизнеса в любой точке мира.
Открытие счёта позволит рассчитываться с партнерами по всему миру и в любой валюте.
Храните деньги в одной из самых стабильных и политически нейтральных экономик мира.
Национальная валюта не меняет своего курса к доллару уже 20 лет.
Инфраструктура, образование, медицина, банковские услуги и сервис лучше, чем в большинстве европейских стран.
Минимальные налоги. В ОАЭ отсутствует налог на доходы физических лиц, а также получение дивидендов
Возможность открыть счет в банке ОАЭ, свободно расплачиваться и проводить международные операции по всему миру.
ВНЖ позволяет жить и работать на территории ОАЭ без ограничений. А также спонсировать резидентство для членов семьи.
Для получения фриланс-визы в ОАЭ необходимо зарегистрироваться в одной из фризон в качестве фрилансера и подтвердить профессиональный опыт и род деятельности. Виза выдается сроком на 1-2 года с возможностью продления. Оформление занимает 10-15 рабочих дней, в зависимости от требований конкретной фризоны. Виза оформляется в комплекте с лицензией.
Стоимость: от 2500 USD
без учета стоимости лицензии
Для получения визы пенсионера в ОАЭ необходимо соответствовать нескольким условиям: возраст старше 55 лет, а также одно из следующих условий: наличие ежемесячного пассивного дохода в размере 5 тыс USD / владение недвижимостью в стране на сумму от 1 млн AED / сбережения на сумму не менее 1 млн AED. Виза выдается сроком на 5 лет с возможностью продления. Время оформления - 15-20 рабочих дней.
Стоимость: от 2000 USD
без учета госпошлины
Для получения рабочей визы в ОАЭ необходимо иметь приглашение от работодателя и действующий трудовой договор. Виза выдается сроком до 2 лет и оформляется в среднем за 10-15 рабочих дней без учета госпошлины
Стоимость: от 1800 USD
Для получения Золотой визы в ОАЭ необходимо сделать значительные инвестиции в экономику страны: покупка недвижимости или банковский вклад на сумму 2 млн AED. Виза выдается на срок до 10 лет и может быть продлена. Время оформления - от 5 до 15 рабочих дней, в зависимости от типа инвестиций, их объема и скорости работы госорганов.
Стоимость: от 2000 USD (без учета госпошлины)
